Padroneggiare i pagamenti del commercio internazionale - Una guida ai metodi T/T, L/C, D/P, D/A e O/A

Quando ci si impegna nel commercio internazionale, uno degli aspetti critici da considerare è il processo di pagamento. Pone le basi per transazioni di successo e garantisce che entrambe le parti coinvolte siano protette.

In questo articolo, approfondiremo le complessità di vari metodi di pagamento comuni, tra cui T/T (trasferimento telegrafico), L/C (lettera di credito), D/P (documenti contro pagamento), D/A (documenti contro accettazione) e O/A (conto aperto). Esplorando questi metodi in dettaglio, miriamo a fornirti una comprensione completa delle loro caratteristiche, vantaggi e potenziali sfide che possono sorgere durante le transazioni commerciali internazionali.

T/T (trasferimento telegrafico)

T/T, noto anche come trasferimento telegrafico, è un metodo di rimessa ampiamente utilizzato. In questo processo, il mittente invia un messaggio via telex o telefax a una filiale o a una banca corrispondente situata in un altro paese (nota come banca mittente), istruendola a trasferire un importo specifico al destinatario.

Le transazioni T/T sono regolate in valuta estera. Il cliente effettuerà il pagamento sul conto bancario in valuta estera designato dalla società. T/T rientra nella categoria del credito commerciale. Una volta che la merce è pronta, se il cliente intende effettuare il pagamento completo, è possibile inviare direttamente i documenti al cliente senza coinvolgere la banca.

Esistono due tipi di bonifici T/T. Il primo tipo prevede che lo speditore riceva il 100% del prezzo di acquisto prima della spedizione della merce. Questo metodo è considerato il più sicuro per i venditori nel commercio internazionale, in quanto non comportano alcun rischio. La spedizione viene effettuata solo una volta ricevuto il pagamento. Questo metodo di pagamento può anche essere flessibile, con opzioni che vanno da un deposito dal 20% al 40%, seguito dal restante 80% al 60% prima della spedizione. La proporzione specifica varia in base alle diverse circostanze e alle esigenze di flessibilità.

Il secondo tipo prevede prima la spedizione della merce e poi il pagamento del saldo da parte dell’acquirente. Il pagamento del saldo viene generalmente effettuato dietro presentazione della copia della polizza di carico (B/L). Questo metodo di pagamento offre una maggiore flessibilità, con la pratica comune di un deposito del 30% da parte del cliente e il restante 70% pagato dopo aver esaminato il B/L. Alcune variazioni includono un deposito del 40% con il restante 60% pagato al momento della visita del B/L.

Sfide comuni associate ai pagamenti T/T

1. Informazioni errate sul destinatario che portano ad account in sospeso: molti clienti tendono a essere negligenti quando forniscono informazioni sul destinatario. Errori come nomi errati o superamento delle restrizioni dello spazio di rimessa possono ostacolare il rilascio dei fondi. In genere, sono necessari circa 15 giorni (o secondo la politica della banca) per risolvere tali problemi. Se non viene trovata alcuna soluzione entro il periodo di tempo stabilito, il denaro verrà restituito alla fonte originale. Per affrontare questo problema, è fondamentale informare i clienti di apportare modifiche alle loro informazioni e sottolineare che senza i dettagli corretti, i fondi non possono essere riscossi e l’ordine non può essere eseguito. Nei casi in cui il nome dell’azienda è troppo lungo, è consigliabile comunicare con il cliente e suggerire di scrivere la parte abbreviata del nome nel campo dell’indirizzo per garantire una transazione senza intoppi.

2. Cliente inadempiente sul pagamento finale: alcuni clienti potrebbero ritardare il pagamento finale, causando inconvenienti. Per evitare ciò, è essenziale specificare chiaramente il termine di pagamento finale nel contratto. Ad esempio, l’inclusione di termini come “pagamento da effettuare entro 3-5 giorni lavorativi dal ricevimento della copia B/L” può aiutare a evitare ritardi nella ricezione del pagamento finale. Inoltre, condurre in anticipo un’analisi approfondita dei clienti e una valutazione del rischio può contribuire a strategie proattive di mitigazione del rischio.

Comprendendo le complessità dei pagamenti T/T ed essendo consapevoli delle potenziali sfide, è possibile navigare nelle transazioni commerciali internazionali in modo più efficace e garantire processi finanziari più fluidi.

L/C (Lettera di Credito)

Per cominciare, è importante notare che una lettera di credito opera indipendentemente dal contratto di compravendita sottostante. La banca pone grande enfasi sulla forma scritta di autenticazione della lettera di credito, separata dalla transazione commerciale effettiva, quando esamina i documenti.

In secondo luogo, una lettera di credito è principalmente un’operazione documentale, il che significa che il pagamento si basa esclusivamente sulla conformità dei documenti presentati. L’attenzione non si concentra sui beni fisici in sé. A condizione che i documenti soddisfino i criteri concordati, la banca emittente è obbligata a effettuare il pagamento incondizionatamente.

Inoltre, una lettera di credito funge da forma di credito bancario e funge da documento di garanzia. La banca emittente si assume la responsabilità primaria del pagamento, assicurando che il beneficiario riceva i fondi concordati.

Comprendere le diverse classificazioni delle lettere di credito

Le lettere di credito (LC) svolgono un ruolo cruciale nel commercio internazionale, fornendo un metodo di pagamento sicuro per esportatori e importatori. Possono essere classificati in vari modi, a seconda dei documenti coinvolti o dei requisiti specifici delineati nella LC stessa. Esploriamo alcune classificazioni comuni:

Classificazione in base ai requisiti del documento:

1. Lettera di credito confermata: In una LC confermata, la banca emittente incarica una banca confermante di aggiungere la sua garanzia al pagamento. Ciò fornisce un ulteriore livello di sicurezza per il beneficiario, in quanto la banca confermante diventa responsabile del pagamento se la banca emittente non adempie ai propri obblighi.

2. Lettera di credito non confermata: Una LC non confermata è garantita esclusivamente dalla banca emittente, senza il coinvolgimento di una banca confermante. La garanzia di pagamento si basa esclusivamente sulla solvibilità della banca emittente.

Classificazione in base al momento del pagamento:

1. Lettera di credito a vista: Una LC a vista richiede alla banca emittente o alla banca pagatrice di adempiere immediatamente all’obbligo di pagamento dopo aver ricevuto i documenti di spedizione o la bozza conformi. Ciò significa che il beneficiario riceverà il pagamento prontamente dietro presentazione dei documenti richiesti.

2. Lettera di credito usance: In una LC usance, la banca emittente o la banca pagatrice adempie all’obbligo di pagamento entro un determinato periodo di tempo dalla ricezione dei documenti LC. Ciò consente il pagamento dilazionato, dando all’acquirente più tempo per organizzare i fondi.

3. Lettera di credito revolving: Una LC revolving è progettata per più spedizioni in un periodo specifico. Dopo ogni spedizione, la LC, utilizzata completamente o parzialmente, viene ripristinata alla sua quantità originale e può essere riutilizzata fino al raggiungimento del limite specificato. Questo tipo di LC è comunemente utilizzato per consegne di lotti regolari e uniformi.

Lettera di credito back-to-back:

Una LC back-to-back, nota anche come LC trasferibile, prevede che il beneficiario richieda alla banca notificante o ad altre banche di aprire una nuova LC con contenuti simili basati sulla LC originale. Ciò consente al beneficiario di utilizzare la LC originale come garanzia per ottenere finanziamenti o facilitare l’acquisto di beni da un altro fornitore.

Credito anticipatorio/Credito di imballaggio:

Il credito anticipatorio, noto anche come credito di imballaggio, si verifica quando la banca emittente autorizza una banca rappresentativa (banca notificante) a rimborsare anticipatamente tutto o parte dell’importo LC al beneficiario. La banca emittente garantisce il rimborso e sostiene gli interessi. Questo accordo consente al beneficiario di ricevere il pagamento prima della consegna della merce, con la banca pagatrice che detrae gli interessi sul pagamento anticipato al momento del pagamento dell’importo rimanente.

Credito in standby:

Un LC standby, noto anche come credito in carta commerciale, è un impegno da parte della banca emittente ad assumere una determinata obbligazione per conto del richiedente. Serve a garantire che se il richiedente non adempie ai propri obblighi, il beneficiario può chiedere il rimborso alla banca emittente fornendo la prova dell’inadempienza. Questo tipo di LC è comunemente utilizzato in situazioni in cui il beneficiario richiede la garanzia del pagamento se il richiedente non adempie ai propri obblighi contrattuali.

Il processo della lettera di credito:

Comprendere il processo di una lettera di credito è essenziale sia per gli esportatori che per gli importatori. Ecco una panoramica passo dopo passo:

1. Domanda: Il richiedente compila una domanda per il rilascio della LC, fornendo le informazioni necessarie e versando un deposito o offrendo altre forme di garanzia.

2. Emissione: la banca emittente esamina la domanda ed emette la LC al beneficiario sulla base dei dettagli forniti. La LC viene quindi inviata alla banca notificante situata presso la sede dell’esportatore.

3. Notifica: la banca notificante verifica l’autenticità del sigillo LC e consegna il LC al beneficiario.

4. Spedizione e documentazione: Il beneficiario esamina attentamente le condizioni LC e contrattuali, procede con la spedizione della merce, prepara i documenti richiesti ed emette una cambiale in conformità con le disposizioni LC. Il beneficiario presenta quindi questi documenti alla banca negoziale per il pagamento entro il periodo di validità della LC.

5. Negoziazione: La banca negoziante esamina i documenti presentati e, se conforme ai termini della LC, anticipa il pagamento al beneficiario secondo le disposizioni della LC.

6. Presentazione alla banca emittente: la banca negoziatrice invia la tratta e i documenti di spedizione alla banca emittente o alla banca pagatrice designata per il reclamo.

7. Verifica e pagamento: La banca emittente esamina accuratamente i documenti per garantirne l’accuratezza e la conformità ai termini della LC. Se tutto è in ordine, la banca emittente effettua il pagamento alla banca negoziatrice.

8. Riscatto: la banca emittente notifica al richiedente il pagamento effettuato per il riscatto.

Questa comprensione completa delle diverse classificazioni delle lettere di credito e del processo LC è fondamentale per le aziende impegnate nel commercio internazionale. Utilizzando le lettere di credito in modo efficace, le aziende possono mitigare i rischi e garantire transazioni fluide nel mercato globale.

D/P (Documenti contro pagamento)

D/P, acronimo di Documents against Payment, è un metodo di liquidazione in cui l’importatore deve effettuare il pagamento completo alla banca di riscossione prima di ricevere i documenti commerciali (di trasporto) dalla parte esportatrice.

Esistono due tipi di transazioni D/P:

1. Vista D/P: in questo scenario, la parte esportatrice emette una cambiale a vista, che viene inviata dalla banca di riscossione alla parte importatrice. L’importatore deve pagare la fattura dopo aver visionato i documenti, in modo da poter prendere possesso della merce insieme ai documenti di trasporto.

2. D/P dopo la vista o dopo la data: in questo caso, la parte esportatrice emette una cambiale a termine, che viene inviata dalla banca di riscossione alla parte importatrice. La parte importatrice accetta la cambiale e la paga entro la data di scadenza.

Rischi associati a D/P

Quando si effettuano transazioni D/P, è importante essere consapevoli dei rischi connessi. La banca non esamina il contenuto dei documenti e non si assume alcun obbligo di pagamento. Invece, la banca fornisce servizi come l’inoltro di documenti, la richiesta di pagamento per conto della banca e la facilitazione dei trasferimenti di fondi. Gli esportatori coinvolti in transazioni D/P dovrebbero considerare i seguenti punti chiave:

1. Credibilità dell’importatore: Nelle transazioni D/P, la garanzia dell’esportatore di ricevere il pagamento si basa sulla capacità di pagamento dell’importatore e sulla sua reputazione commerciale. Valutare la capacità finanziaria e la reputazione dell’importatore è fondamentale prima di procedere con la transazione.

2. Controllo dei documenti: dopo aver consegnato la merce, è essenziale mantenere il controllo sui documenti fino a quando l’importatore non effettua il pagamento. Il controllo del flusso dei documenti garantisce che la merce non venga svincolata prima della ricezione del pagamento.

3. Punti di consegna: I problemi sorgono spesso durante la consegna dei documenti in vari punti, incluso il passaggio di consegne dall’esportatore alla banca, dalla banca del venditore alla banca dell’acquirente e dalla banca dell’acquirente all’importatore. È importante avere il controllo su questi punti di consegna e assicurarsi che i documenti seguano il flusso standard.

4. Polizza di carico: l’utilizzo di una polizza di carico può fornire un ulteriore controllo sulle merci. Gestendo la polizza di carico, gli esportatori possono esercitare il controllo sulla spedizione.

Sebbene entrambi i casi di D/P coinvolgano l’importatore che effettua il pagamento prima di ricevere i documenti, la pratica commerciale presenta rischi diversi. In particolare, il rischio di un pagamento tempestivo è maggiore quando l’esportatore richiede direttamente il pagamento alla banca designata dall’acquirente.

Secondo le “Regole uniformi per la riscossione” della Camera di Commercio Internazionale, la prassi abituale è che l’azienda esportatrice affidi alla propria banca corrispondente (la banca di riscossione) la gestione del processo di riscossione. La banca di riscossione può quindi affidare il pagamento rapido alla banca corrispondente dell’importatore o alla banca designata dall’importatore. Tuttavia, la banca di riscossione non è obbligata ad accettare la commissione dell’esportatore e ha il diritto di rifiutare la gestione delle istruzioni di riscossione. In tali casi, l’esportatore può scegliere di utilizzare la propria banca corrispondente per la riscossione e la banca di riscossione organizzerà la banca di riscossione (indipendentemente dal fatto che sia nominata dall’importatore o dalla banca corrispondente dell’importatore) per gestire il pagamento tempestivo e la riscossione per conto dell’importatore.

Comprendendo i rischi e le complessità associati alle transazioni D/P, gli esportatori possono navigare nel processo in modo più efficace e mitigare le potenziali sfide.

D/A (Documenti contro accettazione)

I documenti contro accettazione (D/A) sono un metodo di pagamento nel commercio internazionale in cui l’esportatore consegna i documenti all’importatore a condizione di accettare la cambiale. Ciò significa che dopo aver spedito la merce, l’esportatore emette una cambiale a termine insieme ai documenti commerciali tramite la banca all’importatore. Al momento dell’accettazione della cambiale, la banca ricevente rilascia i documenti commerciali all’importatore, che è quindi obbligato ad adempiere agli obblighi di pagamento alla scadenza della cambiale. L’accettazione della cambiale consente all’importatore di ottenere i documenti commerciali e successivamente estrarre la merce. È importante notare che il metodo di consegna della cambiale è applicabile solo alle cambiali a termine a scopo di riscossione.

La consegna di accettazione è un metodo di pagamento ampiamente utilizzato nel commercio internazionale. L’esportatore fornisce istruzioni alla banca di riscossione per emettere il titolo e gli altri documenti di spedizione all’importatore una volta che l’importatore accetta la cambiale. Tuttavia, è fondamentale riconoscere che l’esportatore si assume il rischio che l’importatore non saldi il conto come previsto.

Con il termine “accettazione” si intende l’atto di riconoscimento della cambiale da parte del pagatore (l’importatore) presso la banca di riscossione. La procedura di accettazione prevede che il pagatore firmi sulla cambiale, approvi la parola “accetta” e indichi la data di accettazione prima di restituire la cambiale al portatore. Indipendentemente dal numero di volte in cui la cambiale è stata trasferita, il pagatore è obbligato a pagare con la cambiale alla data di scadenza. Ciò garantisce che il pagamento venga effettuato in modo tempestivo e consente una transazione senza intoppi tra l’esportatore e l’importatore.

D/A offre vantaggi sia per l’esportatore che per l’importatore. Per l’esportatore, offre la sicurezza di ricevere il pagamento attraverso l’accettazione della cambiale. Conservando i documenti commerciali fino all’accettazione della cambiale, l’esportatore mantiene il controllo sulla merce e riduce il rischio di mancato pagamento. D’altra parte, l’importatore beneficia del D/A ottenendo l’accesso ai documenti commerciali necessari per prendere possesso della merce al momento dell’accettazione della cambiale.

Tuttavia, è importante notare che le transazioni D/A comportano alcuni rischi. L’esportatore deve valutare attentamente l’affidabilità creditizia e la reputazione dell’importatore prima di adottare questo metodo di pagamento. Esiste sempre la possibilità che l’importatore sia inadempiente nel pagamento, con potenziali perdite finanziarie per l’esportatore. Pertanto, condurre una due diligence approfondita e stabilire un livello di fiducia con l’importatore è fondamentale quando si utilizza D/A come metodo di pagamento.

In conclusione, il D/A è un metodo di pagamento ampiamente utilizzato nel commercio internazionale che consente la consegna di documenti commerciali all’importatore al momento dell’accettazione della cambiale. Questo metodo garantisce un livello di sicurezza per l’esportatore, garantendo al contempo all’importatore l’accesso ai documenti necessari per prendere possesso delle merci. Tuttavia, è importante valutare attentamente i rischi connessi e stabilire un livello di fiducia con l’importatore per garantire il successo della transazione.

O/A (Apri un conto)

Il conto aperto è un metodo di pagamento nel commercio internazionale in cui l’acquirente riceve la merce dall’esportatore e paga alla fine del periodo di credito concordato. Il periodo di credito può avere una durata fissa, ad esempio 30 giorni, 60 giorni, 90 giorni o come concordato di comune accordo. Questo metodo di pagamento comporta un intervallo di tempo tra la ricezione dell’ordine di acquisto e la ricezione del pagamento, con varie attività come la produzione e il trasporto che si svolgono nel mezzo.

Se da un lato il metodo Open Account offre flessibilità e convenienza per l’importatore, dall’altro può gravare sulla posizione del capitale circolante dell’esportatore. Tuttavia, gli esportatori possono ancora scegliere questo metodo se l’importatore è un operatore forte con il potenziale per un numero significativo di transazioni future. Inoltre, se esiste un rapporto di fiducia consolidato tra le parti o se l’importo in questione è relativamente piccolo, gli esportatori possono accettare di fornire merci a credito.

È importante che gli esportatori valutino attentamente l’affidabilità creditizia e la stabilità finanziaria dell’importatore prima di stipulare un accordo di conto aperto. Condurre controlli approfonditi del credito e stabilire condizioni di credito chiare può aiutare a mitigare il rischio di mancato pagamento.

Per proteggere i propri interessi, gli esportatori possono anche prendere in considerazione l’implementazione di strategie di gestione del rischio come l’assicurazione del credito o la richiesta di misure di sicurezza aggiuntive, come garanzie bancarie o lettere di credito. Queste misure forniscono un ulteriore livello di protezione e aiutano a garantire pagamenti tempestivi.

Mantenere una comunicazione aperta e un follow-up regolare con l’importatore per tutto il periodo di credito è fondamentale. Ciò consente a entrambe le parti di affrontare prontamente eventuali problemi o preoccupazioni e di mantenere un rapporto di lavoro positivo.

In conclusione, Open Account è un metodo di pagamento nel commercio internazionale che consente agli acquirenti di ricevere merci ed effettuare il pagamento in una data concordata successivamente. Se da un lato offre convenienza per l’importatore, dall’altro può rappresentare una sfida per il capitale circolante dell’esportatore. Un’attenta valutazione dell’affidabilità creditizia dell’importatore, l’implementazione di strategie di gestione del rischio e il mantenimento di una comunicazione aperta sono essenziali per mitigare i rischi e garantire il successo della transazione.