Beheersing van internationale handelsbetalingen - Een gids voor T/T-, L/C-, D/P-, D/A- en O/A-methoden

Bij internationale handel is een van de kritische aspecten waarmee rekening moet worden gehouden, het betalingsproces. Het legt de basis voor succesvolle transacties en zorgt ervoor dat beide betrokken partijen worden beschermd.

In dit artikel zullen we ingaan op de fijne kneepjes van verschillende veelgebruikte betaalmethoden, waaronder T/T (telegrafische overschrijving), L/C (kredietbrief), D/P (documenten tegen betaling), D/A (documenten tegen acceptatie) en O/A (Open Account). Door deze methoden in detail te onderzoeken, willen we u een uitgebreid inzicht geven in hun kenmerken, voordelen en mogelijke uitdagingen die zich kunnen voordoen tijdens internationale handelstransacties.

T/T (telegrafische overdracht)

T/T, ook wel telegrafische overschrijving genoemd, is een veelgebruikte overmakingsmethode. In dit proces stuurt de overdrager een bericht via telex of telefax naar een filiaal of correspondentbank in een ander land (bekend als de overmakingsbank), met de opdracht een bepaald bedrag over te maken naar de ontvanger.

T/T-transacties worden afgewikkeld in vreemde valuta. Uw klant maakt de betaling over naar de aangewezen bankrekening van uw bedrijf. T/T valt onder de categorie commercieel krediet. Zodra de goederen klaar zijn en de klant van plan is volledig te betalen, kunt u de documenten rechtstreeks naar de klant sturen zonder de bank erbij te betrekken.

Er zijn twee soorten T/T-overschrijvingen. Het eerste type vereist dat de afzender 100% van de aankoopprijs ontvangt voordat de goederen worden verzonden. Deze methode wordt beschouwd als de meest veilige voor verkopers in de internationale handel, omdat ze geen risico lopen. Verzending vindt pas plaats zodra de betaling is ontvangen. Deze betaalmethode kan ook flexibel zijn, met opties variërend van een aanbetaling van 20% tot 40%, gevolgd door de resterende 80% tot 60% vóór verzending. Het specifieke aandeel varieert op basis van verschillende omstandigheden en flexibiliteitsvereisten.

Het tweede type houdt in dat de goederen eerst worden verzonden en dat de koper vervolgens het saldo betaalt. De saldobetaling wordt meestal gedaan op vertoon van de kopie van de vrachtbrief (B/L). Deze betaalmethode biedt meer flexibiliteit, waarbij de gangbare praktijk een aanbetaling van 30% van de klant is en de resterende 70% wordt betaald na het bekijken van de B/L. Sommige variaties omvatten een aanbetaling van 40% en de resterende 60% wordt betaald bij het zien van de B/L.

Veelvoorkomende uitdagingen in verband met T/T-betalingen

1. Onjuiste informatie over de ontvanger die leidt tot lopende accounts: Veel klanten hebben de neiging onzorgvuldig te zijn bij het verstrekken van informatie over de ontvanger. Fouten zoals verkeerd gespelde namen of het overschrijden van de beperkingen voor overmakingsruimte kunnen het vrijgeven van geld belemmeren. Doorgaans duurt het ongeveer 15 dagen (of volgens het beleid van de bank) om dergelijke problemen op te lossen. Als er binnen de gestelde termijn geen oplossing wordt gevonden, wordt het geld teruggestort in de oorspronkelijke bron. Om dit aan te pakken, is het van cruciaal belang om klanten te informeren om wijzigingen aan te brengen in hun informatie en te benadrukken dat zonder de juiste gegevens het geld niet kan worden geïnd en de bestelling niet kan worden uitgevoerd. In gevallen waarin de bedrijfsnaam te lang is, is het raadzaam om met de klant te communiceren en voor te stellen het verkorte deel van de naam in het adresveld te schrijven om een vlotte transactie te garanderen.

2. Klant die in gebreke blijft met de laatste betaling: Sommige klanten kunnen de laatste betaling uitstellen, wat ongemak veroorzaakt. Om dit te voorkomen, is het essentieel om de uiterste betalingstermijn duidelijk in het contract te vermelden. Het opnemen van termen als “betaling moet binnen 3-5 werkdagen na ontvangst van de B/L-kopie worden gedaan” kan bijvoorbeeld helpen om vertragingen bij het ontvangen van de laatste betaling te voorkomen. Bovendien kan het vooraf uitvoeren van een grondige klantanalyse en risicobeoordeling bijdragen aan proactieve risicobeperkingsstrategieën.

Door de fijne kneepjes van T/T-betalingen te begrijpen en u bewust te zijn van mogelijke uitdagingen, kunt u effectiever door internationale handelstransacties navigeren en zorgen voor soepelere financiële processen.

L/C (kredietbrief)

Om te beginnen is het belangrijk op te merken dat een kredietbrief onafhankelijk werkt van het onderliggende koop- en verkoopcontract. De bank legt bij het beoordelen van de documenten grote nadruk op de schriftelijke vorm van authenticatie van de kredietbrief, los van de daadwerkelijke handelstransactie.

Ten tweede is een kredietbrief in de eerste plaats een documentaire transactie, wat betekent dat de betaling uitsluitend gebaseerd is op de conformiteit van de overgelegde documenten. De focus ligt niet op de fysieke goederen zelf. Zolang de documenten voldoen aan de overeengekomen criteria, is de uitgevende bank verplicht om onvoorwaardelijk te betalen.

Verder dient een kredietbrief als een vorm van bankkrediet en functioneert het als garantiedocument. De uitgevende bank neemt de primaire verantwoordelijkheid voor de betaling op zich en zorgt ervoor dat de begunstigde het overeengekomen geld ontvangt.

Inzicht in de verschillende classificaties van kredietbrieven

Kredietbrieven (LC) spelen een cruciale rol in de internationale handel en bieden exporteurs en importeurs een veilige betaalmethode. Ze kunnen op verschillende manieren worden geclassificeerd, afhankelijk van de betrokken documenten of de specifieke vereisten die in de LC zelf worden beschreven. Laten we eens kijken naar enkele veelvoorkomende classificaties:

Classificatie op basis van documentvereisten:

1. Bevestigde kredietbrief: Bij een bevestigde LC schakelt de uitgevende bank een bevestigende bank in om haar garantie aan de betaling toe te voegen. Dit biedt een extra beveiligingslaag voor de begunstigde, aangezien de bevestigende bank aansprakelijk wordt voor betaling als de uitgevende bank haar verplichtingen niet nakomt.

2. Onbevestigde kredietbrief: Een niet-bevestigde LC wordt uitsluitend gedekt door de uitgevende bank, zonder tussenkomst van een bevestigende bank. De betalingsgarantie is uitsluitend afhankelijk van de kredietwaardigheid van de uitgevende bank.

Classificatie op basis van tijdstip van betaling:

1. Sight Letter of Credit: Een sight LC vereist dat de uitgevende bank of de betalende bank onmiddellijk na ontvangst van de conforme verzenddocumenten of het ontwerp aan de betalingsverplichting voldoet. Dit betekent dat de begunstigde de betaling onmiddellijk ontvangt na overlegging van de vereiste documenten.

2. Usance Letter of Credit: Bij een usance LC voldoet de uitgevende bank of de betalende bank binnen een bepaalde termijn na ontvangst van de LC-documenten aan de betalingsverplichting. Dit maakt uitstel van betaling mogelijk, waardoor de koper meer tijd heeft om geld te regelen.

3. Doorlopende kredietbrief: Een doorlopende LC is ontworpen voor meerdere zendingen gedurende een bepaalde periode. Na elke zending wordt de LC, geheel of gedeeltelijk gebruikt, hersteld naar de oorspronkelijke hoeveelheid en kan deze opnieuw worden gebruikt totdat de gespecificeerde limiet is bereikt. Dit type LC wordt vaak gebruikt voor regelmatige en uniforme batchleveringen.

Back-to-back kredietbrief:

Een back-to-back LC, ook wel een overdraagbare LC genoemd, houdt in dat de begunstigde de kennisgevende bank of andere banken verzoekt om een nieuwe LC te openen met vergelijkbare inhoud op basis van de oorspronkelijke LC. Hierdoor kan de begunstigde de oorspronkelijke LC als onderpand gebruiken om financiering te verkrijgen of de aankoop van goederen van een andere leverancier te vergemakkelijken.

Anticiperend krediet/verpakkingskrediet:

Anticiperend krediet, ook wel verpakkingskrediet genoemd, is wanneer de uitgevende bank een representatieve bank (kennisgevende bank) machtigt om het LC-bedrag geheel of gedeeltelijk vooruit te betalen aan de begunstigde. De uitgevende bank staat garant voor de terugbetaling en draagt de rente. Deze regeling stelt de begunstigde in staat om de betaling te ontvangen voordat de goederen worden geleverd, waarbij de betalende bank de rente op het voorschot in mindering brengt bij de betaling van het resterende bedrag.

Standby-tegoed:

Een stand-by LC, ook wel commercial paper credit genoemd, is een toezegging van de uitgevende bank om namens de aanvrager een bepaalde verplichting op zich te nemen. Het dient als garantie dat als de aanvrager zijn verplichtingen niet nakomt, de begunstigde terugbetaling kan vragen aan de uitgevende bank door een bewijs van wanbetaling te overleggen. Dit type LC wordt vaak gebruikt in situaties waarin de begunstigde zekerheid van betaling eist als de aanvrager zijn contractuele verplichtingen niet nakomt.

Het proces van de kredietbrief:

Inzicht in het proces van een kredietbrief is essentieel voor zowel exporteurs als importeurs. Hier is een stap-voor-stap overzicht:

1. Aanvraag: De aanvrager vult een aanvraag in voor de afgifte van de LC, waarbij hij de nodige informatie verstrekt en een aanbetaling doet of andere vormen van garanties aanbiedt.

2. Uitgifte: De uitgevende bank beoordeelt de aanvraag en geeft de LC af aan de begunstigde op basis van de verstrekte gegevens. De LC wordt vervolgens verzonden naar de kennisgevende bank op de locatie van de exporteur.

3. Kennisgeving: De kennisgevende bank verifieert de echtheid van het LC-zegel en bezorgt de LC aan de begunstigde.

4. Verzending en documentatie: De begunstigde bekijkt zorgvuldig de LC en contractvoorwaarden, gaat verder met het verzenden van de goederen, bereidt de vereiste documenten voor en geeft een wissel af in overeenstemming met de LC-bepalingen. De begunstigde dient deze documenten vervolgens in bij de onderhandelende bank voor betaling binnen de geldigheidsduur van de LC.

5. Onderhandeling: De onderhandelende bank beoordeelt de ingediende documenten en, indien in overeenstemming met de LC-voorwaarden, voorschotten op de betaling aan de begunstigde volgens de LC-bepalingen.

6. Presentatie aan de uitgevende bank: De onderhandelende bank stuurt de ontwerp- en verzenddocumenten naar de uitgevende bank of de door haar aangewezen betalende bank voor claim.

7. Verificatie en betaling: De uitgevende bank onderzoekt de documenten grondig om ervoor te zorgen dat ze nauwkeurig zijn en voldoen aan de LC-voorwaarden. Als alles in orde is, doet de uitgevende bank de betaling aan de onderhandelende bank.

8. Aflossing: De uitgevende bank stelt de aanvrager in kennis van de betaling die voor aflossing is gedaan.

Dit uitgebreide begrip van de verschillende classificaties van kredietbrieven en het LC-proces is van vitaal belang voor bedrijven die zich bezighouden met internationale handel. Door kredietbrieven effectief te gebruiken, kunnen bedrijven risico’s beperken en zorgen voor soepele transacties op de wereldmarkt.

D/P (Documenten tegen betaling)

D/P, wat staat voor Documents against Payment, is een afwikkelingsmethode waarbij de importeur de volledige betaling aan de incassobank moet doen voordat hij de commerciële (vracht)documenten van de exporterende partij ontvangt.

Er zijn twee soorten D/P-transacties:

1. D/P Sight: In dit scenario geeft de exporterende partij een vraagconcept af, dat door de incassobank naar de importerende partij wordt gestuurd. De importerende partij moet de rekening betalen bij het zien van de documenten, zodat ze de goederen samen met de vrachtdocumenten in bezit kunnen nemen.

2. D/P na Sight of after Date: In dit geval geeft de exporterende partij een termijnwissel uit, die door de incassobank naar de importerende partij wordt gestuurd. De importerende partij aanvaardt de wissel en betaalt deze op of voor de vervaldag.

Risico’s verbonden aan D/P

Bij het aangaan van D/P-transacties is het belangrijk om je bewust te zijn van de risico’s die eraan verbonden zijn. De bank onderzoekt de inhoud van de documenten niet en neemt geen betalingsverplichtingen op zich. In plaats daarvan biedt de bank diensten aan zoals het doorsturen van documenten, het vragen om betaling namens de bank en het faciliteren van overboekingen. Exporteurs die betrokken zijn bij D/P-transacties dienen rekening te houden met de volgende belangrijke punten:

1. Geloofwaardigheid van de importeur: Bij D/P-transacties is de garantie van de exporteur voor het ontvangen van betaling afhankelijk van het vermogen van de importeur om te betalen en zijn zakelijke reputatie. Het beoordelen van de financiële draagkracht en reputatie van de importeur is van cruciaal belang voordat de transactie wordt uitgevoerd.

2. Documentcontrole: Na levering van de goederen is het essentieel om de controle over de documenten te behouden totdat de importeur de betaling uitvoert. Het controleren van de documentenstroom zorgt ervoor dat de goederen niet worden vrijgegeven voordat de betaling is ontvangen.

3. Overdrachtspunten: Problemen doen zich vaak voor tijdens de overdracht van documenten op verschillende punten, waaronder de overdracht van de exporteur naar de bank, van de bank van de verkoper naar de bank van de koper en van de bank van de koper naar de importeur. Het is belangrijk om controle te hebben over deze overdrachtspunten en ervoor te zorgen dat de documenten de standaardstroom volgen.

4. Cognossement: Het gebruik van een cognossement kan extra controle over de goederen bieden. Door de vrachtbrief te beheren, kunnen exporteurs controle uitoefenen over de zending.

Hoewel het in beide gevallen van D/P gaat om de betaling door de importeur voordat hij de documenten heeft ontvangen, zijn er verschillende risico’s verbonden aan de handelspraktijk. In het bijzonder is het risico van snelle betaling groter wanneer de exporteur rechtstreeks om betaling vraagt bij de door de koper aangewezen bank.

Volgens de “Uniform Rules for Collection” van de Internationale Kamer van Koophandel is het gebruikelijk dat de exporterende onderneming haar correspondentbank (de incassobank) belast met de afhandeling van het incassoproces. De incassobank kan dan de correspondentbank van de importeur of de door de importeur aangewezen bank belasten met de snelle betaling. De incassobank is echter niet verplicht om de commissie van de exporteur te accepteren en heeft het recht om de verwerking van de incasso-instructies te weigeren. In dergelijke gevallen kan de exporteur ervoor kiezen om zijn eigen correspondentbank te gebruiken voor incasso, en de incassobank zal ervoor zorgen dat de incassobank (ongeacht of deze door de importeur of de correspondentbank van de importeur wordt genoemd) de snelle betaling en incasso namens de importeur afhandelt.

Door inzicht te krijgen in de risico’s en fijne kneepjes van D/P-transacties, kunnen exporteurs effectiever door het proces navigeren en potentiële uitdagingen beperken.

D/A (documenten tegen acceptatie)

Documents against Acceptance (D/A) is een betaalmethode in de internationale handel waarbij de exporteur de documenten aan de importeur overhandigt op voorwaarde dat hij de wissel accepteert. Dit betekent dat de exporteur na verzending van de goederen een termijnwissel samen met handelsdocumenten via de bank aan de importeur afgeeft. Bij acceptatie van de wissel zal de ontvangende bank de handelsdocumenten vrijgeven aan de importeur, die vervolgens verplicht is om aan de betalingsverplichtingen te voldoen wanneer de wissel vervalt. De aanvaarding van de wisselbrief stelt de importeur in staat de handelsdocumenten te verkrijgen en vervolgens de goederen eruit te halen. Het is belangrijk op te merken dat de leveringsmethode van de promesse alleen van toepassing is op termijnwissels voor incassodoeleinden.

Acceptatielevering is een veelgebruikte betaalmethode in de internationale handel. De exporteur geeft instructies aan de verzamelende bank om de titel en andere verzenddocumenten aan de importeur af te geven zodra de importeur de wissel accepteert. Het is echter van cruciaal belang om te erkennen dat de exporteur het risico op zich neemt dat de importeur de rekening niet volgens schema betaalt.

De term “aanvaarding” verwijst naar de handeling van erkenning van de wissel door de betaler (de importeur) bij de incassobank. De acceptatieprocedure houdt in dat de betaler de wissel ondertekent, het woord “accepteren” onderschrijft en de datum van acceptatie aangeeft voordat hij de wissel terugstuurt naar de houder. Ongeacht het aantal keren dat de wissel is overgemaakt, is de betaler verplicht om op de vervaldag met de wissel te betalen. Dit zorgt ervoor dat de betaling tijdig wordt gedaan en zorgt voor een vlotte transactie tussen de exporteur en de importeur.

D/A biedt voordelen voor zowel de exporteur als de importeur. Voor de exporteur biedt het de zekerheid van ontvangst van de betaling door de aanvaarding van de wissel. Door de handelsdocumenten te bewaren totdat de wissel is aanvaard, behoudt de exporteur de controle over de goederen en vermindert hij het risico van niet-betaling. Aan de andere kant profiteert de importeur van D/A door toegang te krijgen tot de handelsdocumenten die nodig zijn om de goederen in ontvangst te nemen bij het aanvaarden van de wissel.

Het is echter belangrijk op te merken dat D/A-transacties bepaalde risico’s met zich meebrengen. De exporteur moet de kredietwaardigheid en reputatie van de importeur zorgvuldig beoordelen voordat hij deze betaalmethode toepast. Er is altijd een mogelijkheid dat de importeur in gebreke blijft met de betaling, wat kan leiden tot financiële verliezen voor de exporteur. Daarom is het uitvoeren van een grondige due diligence en het opbouwen van een niveau van vertrouwen met de importeur cruciaal bij het gebruik van D/A als betaalmethode.

Kortom, D/A is een veelgebruikte betaalmethode in de internationale handel die de levering van handelsdocumenten aan de importeur mogelijk maakt bij acceptatie van de wissel. Deze methode biedt de exporteur een zekere mate van zekerheid en geeft de importeur toegang tot de documenten die nodig zijn om de goederen in ontvangst te nemen. Het is echter belangrijk om de risico’s zorgvuldig in te schatten en een niveau van vertrouwen met de importeur op te bouwen om een succesvolle transactie te garanderen.

O/A (Open Rekening)

Open Account is een betaalmethode in de internationale handel waarbij de koper de goederen van de exporteur ontvangt en aan het einde van de overeengekomen kredietperiode betaalt. De kredietperiode kan een vaste looptijd hebben, zoals 30 dagen, 60 dagen, 90 dagen, of zoals onderling overeengekomen. Bij deze betaalmethode zit er een tijdsverschil tussen de ontvangst van de inkooporder en de ontvangst van de betaling, waarbij verschillende activiteiten zoals productie en transport tussendoor plaatsvinden.

Hoewel de Open Account-methode flexibiliteit en gemak biedt voor de importeur, kan het een last vormen voor de werkkapitaalpositie van de exporteur. Exporteurs kunnen echter nog steeds voor deze methode kiezen als de importeur een sterke speler is met het potentieel voor een aanzienlijk aantal toekomstige transacties. Als er een vaste vertrouwensrelatie tussen de partijen bestaat of als het om een relatief klein bedrag gaat, kunnen exporteurs bovendien overeenkomen goederen op krediet te leveren.

Het is belangrijk voor exporteurs om de kredietwaardigheid en financiële stabiliteit van de importeur zorgvuldig te beoordelen voordat ze een Open Account-overeenkomst aangaan. Het uitvoeren van grondige kredietcontroles en het vaststellen van duidelijke kredietvoorwaarden kan het risico op wanbetaling helpen verkleinen.

Om hun belangen te beschermen, kunnen exporteurs ook overwegen risicobeheerstrategieën toe te passen, zoals kredietverzekering, of aanvullende beveiligingsmaatregelen te vragen, zoals bankgaranties of kredietbrieven. Deze maatregelen bieden een extra beschermingslaag en helpen een tijdige betaling te garanderen.

Het onderhouden van open communicatie en regelmatige follow-ups met de importeur gedurende de hele kredietperiode is cruciaal. Dit stelt beide partijen in staat om eventuele problemen of zorgen snel aan te pakken en een positieve werkrelatie te onderhouden.

Kortom, Open Account is een betaalmethode in de internationale handel waarmee kopers goederen kunnen ontvangen en op een later overeengekomen datum kunnen betalen. Hoewel het gemak biedt voor de importeur, kan het uitdagingen opleveren voor het werkkapitaal van de exporteur. Een zorgvuldige beoordeling van de kredietwaardigheid van de importeur, het implementeren van risicobeheerstrategieën en het onderhouden van open communicatie zijn essentieel om risico’s te beperken en een succesvolle transactie te garanderen.